تحلیل پزشکی قانونی: روش‌ها و فنون برای تحقیقات حسابداری قانونی ۲۰۲۰
Forensic Analytics: Methods and Techniques for Forensic Accounting Investigations 2020

**متخصص آنالیز قانونی در سازمان خود شوید و با استفاده از تست‌های کارآمد و مؤثرِ تحلیل داده، ناهنجاری‌ها، سوگیری‌ها و تقلب‌های احتمالی را شناسایی کنید – ویرایش جدید و به‌روزرسانی‌شده**

کتاب *آنالیز قانونی* به بررسی روش‌ها و تکنیک‌هایی می‌پردازد که حسابداران قانونی می‌توانند برای شناسایی اشتباهات عمدی و غیرعمدی، تقلب و سوگیری‌ها از آن‌ها استفاده کنند. این ویرایش دوم به‌روزرسانی‌شده به حسابداران و حسابرسان نشان می‌دهد که چگونه با تجزیه‌وتحلیل داده‌های شرکت یا بخش عمومی خود، می‌توانند تراکنش‌ها، مانده‌حساب‌ها یا زیرمجموعه‌هایی از تراکنش‌ها یا مانده‌حساب‌ها را که نیاز به توجه دارند، برجسته کنند. این تست‌ها از مجموعه‌ای از تست‌های کلی و سطح بالا و به دنبال آن یک سری تست‌های متمرکزتر تشکیل شده‌اند. این تست‌های متمرکز از روش‌های کمی گوناگونی از جمله قانون بنفورد، تشخیص موارد پرت، تشخیص موارد تکراری، مقایسه با معیارهای مرجع، روش‌های سری‌های زمانی، امتیازدهی ریسک و گاهی اوقات صرفاً منطق آماری استفاده می‌کنند. تست‌های موجود در ویرایش جدید شامل امتیاز تغییرات برداری است که به‌تازگی توسعه یافته و تغییرات در آرایه‌ای از داده‌ها را از یک دوره به دوره دیگر کمی می‌کند. هدف از این تست‌ها، تولید یک نمونه کوچک از تراکنش‌های مشکوک، یک مجموعه کوچک از گروه‌های تراکنش یا یک امتیاز ریسک مرتبط با تراکنش‌های منفرد یا یک گروه از اقلام است.

ویرایش جدید شامل بیش از دویست شکل است. هر فصل، در صورت لزوم، شامل یک یا چند مورد است که نشان می‌دهد چگونه تست‌های مورد بحث می‌توانسته‌اند تقلب یا ناهنجاری‌ها را شناسایی کنند. ویرایش جدید همچنین شامل دو فصل است که هر کدام طرح‌های تقلب چند میلیون دلاری و بینش‌هایی را که می‌توان از آن مثال‌ها آموخت، شرح می‌دهند. این مثال‌های جالب دنیای واقعی به قابل دسترس و قابل فهم کردن متن برای متخصصان حسابداری و دانشجویان حسابداری بدون پیشینه‌های قوی در ریاضیات و آمار کمک می‌کند. ویرایش جدید با تأکید بر کاربردهای عملی، نشان می‌دهد که چگونه از Excel یا Access برای اجرای این تست‌های تحلیلی استفاده کنیم. این کتاب همچنین پوششی در مورد استفاده از Minitab، IDEA، R و Tableau برای اجرای تست‌های متمرکز بر قانونی دارد. استفاده از SAS و Power BI پوشش نرم‌افزاری را تکمیل می‌کند. اسکرین‌شات‌های نرم‌افزار از آخرین نسخه‌های نرم‌افزار موجود در زمان نگارش استفاده می‌کنند. این کتاب معتبر:

* شرح می‌دهد که چگونه از تکنیک‌های مبتنی بر آمار از جمله قانون بنفورد، آمار توصیفی و امتیاز تغییرات برداری برای شناسایی خطاها و ناهنجاری‌ها استفاده شود
* نشان می‌دهد که چگونه بیشتر تست‌ها را در Access و Excel و سایر بسته‌های نرم‌افزاری تجزیه‌وتحلیل داده برای یک نمونه کوچک از تست‌ها اجرا کنید
* تست‌های در حال بررسی در هر فصل را بر روی داده‌های کارت خرید یکسان از یک نهاد دولتی اعمال می‌کند
* شامل مطالعات موردی جالبی در سراسر است که به تست‌های در حال بررسی مرتبط هستند.
* شامل دو مطالعه موردی جامع است که در آن تجزیه‌وتحلیل داده‌ها می‌توانست تقلب‌ها را قبل از رسیدن به سطوح چند میلیون دلاری شناسایی کند
* شامل یک وب‌سایت همراه به‌طور مداوم به‌روزرسانی‌شده با مجموعه‌داده‌های استفاده‌شده در فصل‌ها، پرسش‌های استفاده‌شده در فصل‌ها، پوشش اضافی برخی از موضوعات یا موارد، سؤالات پایان فصل و موارد پایان فصل است.

ویرایش جدید *آنالیز قانونی: روش‌ها و تکنیک‌هایی برای تحقیقات حسابداری قانونی* که توسط یک مربی و محقق برجسته در حسابداری قانونی و حسابرسی نوشته شده است، منبعی ضروری برای حسابداران قانونی، حسابرسان، حسابرسان کل، بازرسان تقلب و دانشجویان تحصیلات تکمیلی است.

Become the forensic analytics expert in your organization using effective and efficient data analysis tests to find anomalies, biases, and potential fraud—the updated new edition

Forensic Analytics reviews the methods and techniques that forensic accountants can use to detect intentional and unintentional errors, fraud, and biases. This updated second edition shows accountants and auditors how analyzing their corporate or public sector data can highlight transactions, balances, or subsets of transactions or balances in need of attention. These tests are made up of a set of initial high-level overview tests followed by a series of more focused tests. These focused tests use a variety of quantitative methods including Benford’s Law, outlier detection, the detection of duplicates, a comparison to benchmarks, time-series methods, risk-scoring, and sometimes simply statistical logic. The tests in the new edition include the newly developed vector variation score that quantifies the change in an array of data from one period to the next. The goals of the tests are to either produce a small sample of suspicious transactions, a small set of transaction groups, or a risk score related to individual transactions or a group of items.

The new edition includes over two hundred figures. Each chapter, where applicable, includes one or more cases showing how the tests under discussion could have detected the fraud or anomalies. The new edition also includes two chapters each describing multi-million-dollar fraud schemes and the insights that can be learned from those examples. These interesting real-world examples help to make the text accessible and understandable for accounting professionals and accounting students without rigorous backgrounds in mathematics and statistics. Emphasizing practical applications, the new edition shows how to use either Excel or Access to run these analytics tests. The book also has some coverage on using Minitab, IDEA, R, and Tableau to run forensic-focused tests. The use of SAS and Power BI rounds out the software coverage. The software screenshots use the latest versions of the software available at the time of writing. This authoritative book:

• Describes the use of statistically-based techniques including Benford’s Law, descriptive statistics, and the vector variation score to detect errors and anomalies
• Shows how to run most of the tests in Access and Excel, and other data analysis software packages for a small sample of the tests
• Applies the tests under review in each chapter to the same purchasing card data from a government entity
• Includes interesting cases studies throughout that are linked to the tests being reviewed.
• Includes two comprehensive case studies where data analytics could have detected the frauds before they reached multi-million-dollar levels
• Includes a continually-updated companion website with the data sets used in the chapters, the queries used in the chapters, extra coverage of some topics or cases, end of chapter questions, and end of chapter cases.

Written by a prominent educator and researcher in forensic accounting and auditing, the new edition of Forensic Analytics: Methods and Techniques for Forensic Accounting Investigations is an essential resource for forensic accountants, auditors, comptrollers, fraud investigators, and graduate students.